開曼群島是著名的離岸中心，政策穩(wěn)定，所得稅率為0%，金融業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)，因此投資者青睞在開曼注冊(cè)離岸公司，設(shè)立私募基金。為了打擊非法洗錢，防止持有來源不明黑錢的投資者將前“洗白”，目前絕大多數(shù)國家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都規(guī)定在與金融（銀行）和投資運(yùn)作（基金）業(yè)務(wù)中需要進(jìn)行KYC盡職調(diào)查。

　　什么是KYC盡職調(diào)查？

　　KYC的英文全名是Know Your Customer，中文直譯過來的意思是：認(rèn)識(shí)你的客戶。這個(gè)說法聽上去有些冗長，所以通常會(huì)被簡化為“客戶盡調(diào)”。它的內(nèi)在含義是指為了阻止、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告洗錢活動(dòng)的一系列程序。目前幾乎所有國家地區(qū)的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)都規(guī)定在與金融和投資運(yùn)作有關(guān)的工作中需要進(jìn)行KYC。

　　為什么在私募基金的運(yùn)作中會(huì)有洗錢風(fēng)險(xiǎn)呢?

　　1、如果投資人的資金來源未通過KYC查明，那么入資到基金中的資金就可能是來源不明的“黑錢”。

　　2、基金用投資人的資金做合法投資，項(xiàng)目退出后作利潤分配將投資人的相關(guān)部分返還給投資人，所以投資人從基金收到了合法投資所得。

　　3、這樣，用”黑錢”投入到基金的投資人，就利用基金投資將非法所得"清洗"成為合法所得，其”洗錢”過程得以完成。

　　開曼私募KYC

　　普通合伙人對(duì)基金層面的KYC全權(quán)負(fù)責(zé)，具體工作可以委托行政管理人(Fund Administrator)來完成。開曼基金KYC工作主要集中在基金認(rèn)購階段，由基金行政管理人對(duì)每位投資人的資金來源進(jìn)行審查，確認(rèn)之后方可接受投資人的投資。

　　因?yàn)樗侥蓟鹗?rdquo;封閉式”的，投資人一旦”入伙”成為基金的有限合伙人(LP)，在基金的壽命期限內(nèi)就不能無故退出，即使是非法所得的”黑錢”，也會(huì)被 “鎖入”，所以要對(duì)每位投資人的資金來源進(jìn)行KYC審查，確認(rèn)之后方可將其接納到基金中來。這樣，KYC的工作應(yīng)該開始在基金認(rèn)購期間，并在基金交割前完成。

　　開曼私募基金怎么做KYC

　　開曼LP/GP架構(gòu)的私募基金KYC的主要工作包括以下四個(gè)方面：

　　1、投資人/實(shí)體的身份確認(rèn)：投資實(shí)體和中間實(shí)體是否真實(shí)存在？

　　2、投資人/實(shí)體的管控：實(shí)際控制/管理者是誰？需穿透到實(shí)際控制者/董事為止。

　　3、最終受益人：誰會(huì)收到利潤分配？投資實(shí)體內(nèi)每一位持有10%及以上股權(quán)的持有人/股東。

　　4、資金來源確認(rèn)：原始資金來自何處？對(duì)公司收入和個(gè)人收入來源有不同要求。

　　雖然需要提供的具體文件根據(jù)不同類型的投資實(shí)體會(huì)有所不同，但是KYC最主要的目的是將以上四個(gè)方面做澄清確認(rèn)。

　　區(qū)塊鏈技術(shù)在KYC的運(yùn)用

　　繁瑣的KYC流程會(huì)影響投資人的投資體驗(yàn)，加大募集資金的難度，當(dāng)下區(qū)塊鏈技術(shù)方興未艾，區(qū)塊鏈技術(shù)在KYC領(lǐng)域的運(yùn)用，可以強(qiáng)化KYC的精度和準(zhǔn)度，提升KYC效率，優(yōu)化客戶體驗(yàn)，從技術(shù)實(shí)質(zhì)上解決KYC難題。

　　1、客戶身份識(shí)別

　　客戶身份識(shí)別借助區(qū)塊鏈技術(shù)可以通過跨鏈驗(yàn)證來驗(yàn)證來自不同來源的信息或數(shù)字身份。它允許客戶管理他們的數(shù)字身份，并幫助金融機(jī)構(gòu)無縫執(zhí)行基本的 KYC，但專業(yè)實(shí)體需要對(duì)董事身份和其他關(guān)鍵人物（或公司本身）進(jìn)行 KYC 處理。

　　2、高風(fēng)險(xiǎn)人群篩查

　　通過區(qū)塊鏈技術(shù)，專業(yè)實(shí)體可以結(jié)合預(yù)測分析和大數(shù)據(jù)，對(duì)高危人群進(jìn)行比對(duì)篩查，并預(yù)測投資者可能存在的風(fēng)險(xiǎn)行為?；A(chǔ)的KYC流程不足以對(duì)投資者的未來行為進(jìn)行模擬分析和預(yù)測，區(qū)塊鏈技術(shù)帶來的數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢可以彌補(bǔ)基礎(chǔ)KYC流程的不足，達(dá)到增強(qiáng)盡職調(diào)查及持續(xù)監(jiān)控的效果。

　　3、基于大數(shù)據(jù)分析的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

　　區(qū)塊鏈通過技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)了大數(shù)據(jù)的搜索及分布式數(shù)據(jù)庫的信息檢索，通過跨鏈驗(yàn)證等手段，對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)行為的評(píng)估變得極為便捷且可靠。公司作為投資者相對(duì)個(gè)人更為復(fù)雜，通過區(qū)塊鏈技術(shù)可以檢索到公司違約失信、異常經(jīng)營等行為狀況，將給專業(yè)實(shí)體提供更為高效率的甄別工具。

　　開曼私募基金的設(shè)立流程

　　1、投資項(xiàng)目的選擇與調(diào)查；

　　2、基金經(jīng)理Manager，基金管理人Administrator的選定；

　　3、請(qǐng)當(dāng)?shù)爻峙普盏念檰栕珜懛晌募⒆龅怯浽O(shè)立基金；

　　4、開設(shè)Cash Account與Investment Account；

　　5、投資人入資進(jìn)Cash Account；

　　6、基金管理人進(jìn)行盡職調(diào)查KYC；

　　7、基金經(jīng)理發(fā)出指令允許基金管理人將資本轉(zhuǎn)入Invest Account；

　　8、Broker運(yùn)作；

　　9、基金管理，包含行政，會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)，凈值計(jì)算NAV alculation 等，一般為月報(bào)或季報(bào)。

　　開曼是合規(guī)的離岸法區(qū)，不管是在注冊(cè)公司，設(shè)立基金還是信托都需要根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)去進(jìn)行，并不是不法分子嚴(yán)重的“洗錢”勝地。

　　瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始創(chuàng)于香港，系卓佳(Tricor)集團(tuán)成員，是亞洲具有領(lǐng)先地位的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在全球21個(gè)國家/地區(qū)47個(gè)城市設(shè)有辦事處，擁有2700多名員工，服務(wù)超過30000客戶，1300間香港聯(lián)交所上市公司，500間新加坡和馬來西亞上市公司，名列財(cái)富雜志500強(qiáng)企業(yè)超40%及眾多跨國知名公司。

　　服務(wù)涵蓋：上市公司秘書、新股上市及股票登記、債務(wù)托管及受信，財(cái)富管理，海外信托和基金會(huì)設(shè)立，香港及離岸公司注冊(cè)，特許牌照申請(qǐng)，企業(yè)架構(gòu)，財(cái)稅咨詢，會(huì)計(jì)安排，人力資源、薪酬管理，綜合性商務(wù)、企業(yè)及投資者服務(wù)等領(lǐng)域。

　　擁有豐富知識(shí)的精英團(tuán)隊(duì)，為客戶提供全球化業(yè)務(wù)發(fā)展的專業(yè)指導(dǎo)和技術(shù)支持。

　　瑞豐德永是“為客戶創(chuàng)造更高價(jià)值，為行業(yè)樹立品牌典范”核心價(jià)值觀的踐行者，秉持“全球化運(yùn)營，國際化標(biāo)準(zhǔn)，致力于每一位客戶的滿意和成功”的服務(wù)宗旨，務(wù)實(shí)為中國企業(yè)國際化發(fā)展拓展價(jià)值版圖。

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